Өнөөдөр олон бүтцүүд ажлынхаа явцад төлбөрийг хойшлуулах гэх мэт асуудалтай тулгардаг. Үүний зэрэгцээ орчин үеийн зах зээлийн нөхцөл байдал нь үйлдвэрлэлийн тасралтгүй үйл явцыг хангахын тулд үнэгүй мөнгө шаардлагатай байгааг харуулж байна. Энэ бол факторинг (факторинг үйл ажиллагаа) нь санхүүжилтийн хэрэгсэл болох бөгөөд үүнийг ашиглах үед банкны байгууллага ханган нийлүүлэгчээс тодорхой хэмжээний цалин авахаар худалдан авагчийн шаардлагыг хангаж, чөлөөт эргэлтийн хөрөнгийн хэрэгцээг эрс бууруулдаг. Борлуулалтын хэмжээ асар их нэмэгдэж байгаа тул энэ нь компаниудад зах зээлд өрсөлдөх чадварыг нэмэгдүүлэх боломжийг олгодог.
Яагаад факторинг хэрэгтэй байна
Эхний бүлэгт факторингийн үйл ажиллагааны мөн чанарыг авч үзье. Факторинг гэдэг нь банкны байгууллага эсвэл төрөлжсөн бүтэц нь зээлдэгчийн мөнгөн нэхэмжлэлийг эргүүлэн авах санхүүгийн гүйлгээний нэг хэлбэр гэж ойлгох ёстой. Тиймээс банк өөрөө худалдагчийн, өөрөөр хэлбэл зээлдүүлэгчийн ашиг тусын тулд тодорхой хэмжээний өрийн төлбөрийг цуглуулдаг.шагнал.
Банкуудын барьцаа болон факторингийн үйл ажиллагааны хооронд үндсэн ялгаа бий. Сүүлийнх нь зээлдэгчээс өрийн үүргээ буцааж авахыг шаардах эрхийг зээлдүүлэгчийн шууд шилжүүлэг гэж үзэх нь зүйтэй. Хүчин зүйл нь энэ эрхийг олж авдаг. Дашрамд хэлэхэд, энэ үг англи хэлний хүчин зүйлээс гаралтай - "комисс агент, зуучлагч, агент". Энэ нь ихэвчлэн төрөлжсөн эсвэл санхүүгийн факторингийн бүтцээр төлөөлдөг. Арилжааны банк ч гэсэн факторингийн үйл ажиллагаа явуулах боломжтой.
Үйлчилгээний төрөл
Өнөөдөр дэлхийн практикт дараах төрлийн факторингийн үйлчилгээ байдаг:
- Зээлдэгчээс шууд зээлдэгчид төлөх төлбөрийн нэхэмжлэлийг факторинг компани эсвэл арилжааны банк худалдаж авсан.
- Зээлдүүлэгчид өрийн үүргийг нэхэмжлэх эрх шилжүүлэхээс гадна нягтлан бодох бүртгэл хөтлөх, хариуцагчийн санхүүгийн байдлын талаарх өнөөгийн мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийх, сурталчилгаа, сурталчилгаа, үйлчилгээ үзүүлэх зэрэг үйлчилгээ үзүүлэх. тээвэр, агуулах, хуулийн үйлчилгээ, эрсдэлийн даатгалын зээлийн төлөвлөгөөг баталгаажуулах.
Операторууд
Факторинг үйлчилгээнд гурван бүтэц оролцдог гэдгийг та мэдэх ёстой:
- Факторинг (банкны байгууллагын факторинг хэлтэс байж болно). Энэ бол үйлчлүүлэгчдээс нэхэмжлэх хүлээн авдаг тусгай компани юм (бараа нийлүүлэгч,зээлдүүлэгчид).
- Үйлчлүүлэгч (заах боломжтой бүтээгдэхүүн нийлүүлэгч, зээлдүүлэгч).
- Зээлдэгч, өөрөөр хэлбэл арилжааны бүтээгдэхүүний хэрэглэгчийн компани.
Шагналын хүчин зүйл
Факторингын байгууллагын цалин хөлсний талаар ярих нь зүйтэй. Нэхэмжлэхийн төлбөрийг төлөөгүйтэй холбоотой эрсдлийн бүх санг арилжааны банк эсвэл бусад факторингийн бүтэц хариуцдаг тул энэ нь дүрмээр бол нийт үнийн дүнгийн 80-90 хүртэлх хувийг үйлчлүүлэгчид төлдөг. Үлдсэн өрийн үүрэг нь нөөцийг бүрдүүлдэг бөгөөд хариуцагч хариуцагч өрийг бүхэлд нь төлсний дараа буцаана.
Факторингын үйл ажиллагааны эрсдэл нэлээд өндөр. Ийм учраас фактор (арилжааны банк эсвэл төрөлжсөн компани) үйлчлүүлэгчээс дараах хураамжийг авдаг:
- Факторингын комисс. ОХУ-д түүний хэмжээ нь нэхэмжлэхийн үнийн дүнгийн 15-20 хувь, гадаадад 1.5-3 хувь хооронд хэлбэлздэг. Комиссын хэмжээ нь өрийн үүргийн хэмжээ (хэмжээ нь илүү - хувь нь бага), шаардлагатай зуучлалын үйл ажиллагааны хэмжээ, эрсдэлийн түвшинтэй урвуу хамааралтай гэдгийг нэмэх нь чухал юм.
- Зээлийн хүү. Энэ нь цуглуулсан төрлийн нэхэмжлэхийн эсрэг үйлчлүүлэгчид төлсөн урьдчилгаа төлбөрийн өдөр тутмын үлдэгдэлд тооцогдоно. Хүүг цуглуулах нь урьдчилгаа өгсөн үеэс эхлэн өрийг бүрэн барагдуулах хүртэл хатуу явагддаг гэдгийг та мэдэж байх ёстой. Энэ тохиолдолд хүү нь дүрмээр бол богино хугацааны зээлийн хүүгээс 1.5-2.5%, ОХУ-ын Төв банкнаас 1-2% давсан байна.
Факторингын үйл ажиллагааны төрөл
Дараа нь факторингтой холбоотой үйл ажиллагааны төрлүүдийг авч үзэх нь зүйтэй. Тэгэхээр өнөөдөр гадаад, дотоодын, эрх бүхий, эрхгүй, нээлттэй, хаалттай, шууд болон шууд бус үйл ажиллагаа явагдаж байна. Хүчин зүйл, худалдан авагч, ханган нийлүүлэгч нь нэг улсад байрлаж байгаа бол үйлдлийг дотоод гэж үзэж болно. Олон улсын төлөвлөгөөний үйл ажиллагаа нь гэрээ байгуулах, факторингийн процессыг хөгжүүлэх үед тэдгээрийн аль нэг нь өөр мужид байна гэж тооцдог.
Нээлттэй ба хаалттай факторинг
Үйл ажиллагаа нь ханган нийлүүлэгч, худалдан авагч болон субьектив бүрэлдэхүүнд нь хүчин зүйлийг багтаасан тохиолдолд факторинг гэж үзнэ. Уламжлалт (нээлттэй) төрөл гэдэг нь төлбөр төлөгчийн (өрийн) төлбөр тооцоонд факторингийн бүтэц оролцох тухай заавал мэдэгдэх ёстой хүчин зүйл компанийн зах зээлийн бүтээгдэхүүнийг захиран зарцуулах тухай баримт бичгийг ханган нийлүүлэгчийн даалгаврыг хэлнэ. Мэдэгдэл нь хүчин зүйл (мэргэшсэн компани эсвэл банкны байгууллага) руу одоогийн төлбөрийн чиглэлийн талаар нэхэмжлэх дээр бичилт хийх замаар хэрэгждэг болохыг нэмж хэлэх нь чухал юм.
Орчин үеийн нөхцөлд энэ нь худалдан авагч, ханган нийлүүлэгчидтэй хийсэн төлбөр тооцоо, нягтлан бодох бүртгэлийн үйлчилгээ, даатгалын зээл гэх мэтээс бүрдэх үйлчлүүлэгчийн үйлчилгээний систем байж болно. Энэхүү систем нь үйлчлүүлэгч компанид үйлдвэрлэлийн процесст бүрэн анхаарлаа төвлөрүүлэх, түүнчлэн холбогдох зардлыг багасгах боломжийг олгодогборлуулах боломжтой бүтээгдэхүүн.
Мөн хаалттай факторингийн үйл ажиллагаа байдаг. Үгүй бол тэдгээрийг нууц гэж нэрлэдэг. Ийм санхүүгийн үйлчилгээг хариуцагч нь факторинг компанийн өрийг цуглуулах тухай мэдэгддэггүй гэдгээрээ онцлог юм. Өнөөдөр хаалттай факторингийн үйлчилгээний тариф нь холбогдох нээлттэй төлөвлөгөөний үйлчилгээний хураамжаас арай өндөр байгааг нэмж хэлэх хэрэгтэй.
Recourse and non-resource factoring
Мэдэгдэж байгаагаар факторингийн үйл ажиллагаа нь эргүүлэн татах эрхтэй болон эрхгүй байж болно. Төлбөр төлөгч (зээлдэгч) зээлээ төлөх эсвэл ачуулсан бараа бүтээгдэхүүний төлбөрийг төлөх үүргээ биелүүлэхээс татгалзсан тохиолдолд хүчин зүйл нь нийлүүлэгчээс (зээлдүүлэгч) өмнө шилжүүлсэн хөрөнгийн нөхөн төлбөрийг шаардах эрхтэй. Үүний үр дүнд хүлээн авагч (зээлдүүлэгч) нь регрессийн факторингийн гэрээнд гарын үсэг зурсны дараа хэрэгжсэн өрийн нэхэмжлэлтэй холбоотой зээлийн эрсдэлийг хүлээхээ больсон.
Өнөөдрийн дүрэм гэхээсээ илүүтэй буцаан олгохгүй факторингийн гэрээ нь үл хамаарах зүйл гэдгийг хэлэх хэрэгтэй. Төлбөр төлөгч (зээлдэгч) тодорхой хугацаанд санхүүгийн үүргээ биелүүлээгүй тохиолдолд факторингийн компани нь өр барагдуулахтай холбоотой бүх зардлыг ханган нийлүүлэгчийн (зээлдүүлэгч) талд төлөх ёстой гэж буцаан олголтгүй факторингийн үйл ажиллагаа гэж хэлдэг. Дүрмээр бол энэ хугацаа 30-аас 90 хоногийн хооронд хэлбэлздэг. Тиймээс, факторингийн үйлчилгээний талаар буцаан авах эрхгүйгээр гэрээ байгуулсан тохиолдолд нийлүүлэгч (зээлдүүлэгч)түүний худалдсан худалдан авагч (зээлдэгч)-ийн факторингийн авлагатай холбоотой зээлийн эрсдэлтэй.
Факторингын үйл ажиллагааны нягтлан бодох бүртгэл
Мэдэгдэж байгаагаар факторингийн үйл ажиллагаа нь нээлттэй, хаалттай байж болно. Энэ хүчин зүйлээс хамааран дүрмээр бол нягтлан бодох бүртгэлд ийм ажил гүйлгээг тусгах явцад зарим нюансууд байдаг. Гадаад орнуудад хэрэгждэг төрөл бүрийн санхүүгийн факторинг нь нийлүүлсэн бараа бүтээгдэхүүнийхээ төлбөрийг 1-3 сар хүртэл хойшлуулах хэлбэрээр арилжааны зээл олгох, эсхүл хоёр улсын хооронд зээл, төлбөр тооцоо хийх харилцааны энэ хэлбэрийг ашиглах хэлбэрээр явагддаг. Худалдан авагч болон худалдагч, хариуцагч болон зээлдүүлэгчийг нээлттэй дансаар.
Нийлүүлэгчээс худалдан авагчид данс нээлгэх журмын дагуу зээл олгох, төлбөр тооцоог энэ хэлбэрээр хийх нь зах зээлд нийлүүлэгдсэн бүтээгдэхүүний төлбөрийг хугацаанд нь төлөхгүй, огт төлөхгүй байх эрсдэлтэй холбоотой. баримт бичгийг хүлээн авснаар худалдан авагч нь ханган нийлүүлэгчид ямар нэгэн өрийн үүрэг хүлээхгүй. Энэ эрсдэлийг банкны байгууллага эсвэл факторингийн компани хариуцаж, төлөгдөөгүй нэхэмжлэлийн эзэн болдог. Нийлүүлэгч нь өмнө нь тогтоосон хугацааны дотор факторингийн бүтцээс төлбөрийг хүлээн авсны дараа зохих цалин хөлсийг хассаны дараа зээлдүүлэгчидтэйгээ хийсэн тооцоотой холбоотой төлөвлөгөөг боловсруулж эхлэх боломжтой.
Дэлхийн зах зээл дээрх факторинг
Өнөөдөр факторингийн үйл ажиллагаа нэлээд өргөн хүрээг хамарсандэлхийн зах зээлд түгээх. Тэдний хэмжээ жилд 260-270 тэрбум доллараар хэмжигддэг. Үүний шалтгаан нь энэ компани нь түүнд оролцож буй түншүүдэд олгодог давуу тал төдийгүй 1988 онд Оттавад олон улсын санхүүгийн төлөөллийн тухай конвенцийг баталсан явдал юм. Энэхүү баримт бичгийг Хувийн эрх зүйн нэгдлийн олон улсын хүрээлэн бэлтгэсэн бөгөөд энэ нь факторингийн бүх асуудал, бүх оролцогчдын нюансуудыг нэг дор шийдвэрлэх боломжтой тул тохиромжтой.
Орос дахь факторинг
Өнөөдөр Орос улс бидний өмнөх бүлэгт ярьсан конвенцид нэгдээгүй байна гэж хэлэх хэрэгтэй. Гэсэн хэдий ч факторингийн хэд хэдэн үндсэн заалтуудыг ОХУ-ын Иргэний хуульд энэхүү конвенцийн дагуу шийдвэрлэсэн болно. Иргэний хуульд заасны дагуу санхүүгийн зуучлагчийн хувьд санхүүгийн зуучлагчийн хувьд банкны байгууллага, бусад зээлийн төрлийн байгууллага, түүнчлэн бусад арилжааны байгууллагатай санхүүгийн зуучлагчийн хувьд санхүүжилт хийх гэрээг байгуулж болно. холбогдох үйл ажиллагаанууд.
Факторинг гэрээ
Факторинг үйлчилгээний гэрээ нь цессийн онцгой тохиолдол, өөрөөр хэлбэл зээлдүүлэгчийн эрхийг санхүүгийн зуучлагч гэх өөр этгээдэд шилжүүлэх явдал юм. Стандарт, иргэний ерөнхий шилжүүлгийн дагуу эрх шилжүүлэх тохиолдолд зээлдүүлэгч нь зөвхөн томилогдсон мөнгөн нэхэмжлэлийн хүчин төгөлдөр бус байдлыг хариуцна, гэхдээ түүний хэрэгжилтийг хариуцахгүй. Факторинг компани, үйлчлүүлэгч хоёрын харилцаанд хэн гэдэг асуултХариуцагч нэхэмжлэхийг төлөөгүй байж болзошгүй эрсдэлийг хариуцах бөгөөд энэ нь факторингийн гэрээгээр шийдвэрлэгдсэн бөгөөд үйлчлүүлэгчийн хувьд үндсэн ач холбогдолтой юм.
